某电商公司税务筹划咨询项目

某电商公司税务筹划咨询项目

客户背景

客户是一家服装销售电子商务公司,客户公司80%为销售采购其他品牌的往季货品,20%为自我开发的网络专供款。客户公司成立后年销售增长在100%以上,2013年销售3亿元,利润4500万。由于客户公司未对业务模式进行税务筹划,直接的采购销售模式导致公司税务成本较高,明显高于竞争对手。

客户关键问题

  • 如何实现公司从“贸易型”向“平台型”转变,从而实现税负的降低并合理管理税务风险。
  • 如何构建公司业务架构和模式,使得自我开发的网络专供款业务税务成本大幅降低并管控税务风险。

我们的解决方案

针对客户需求与关键问题,我们兼顾客户企业的当前和长远利益,根据企业营运活动的特点,为该客户设计了整体、系统的定价及税务筹划方案,具体如下:

一、税务管理现状诊断

我们对客户公司的税负现状和税务管理情况进行摸底和诊断,了解其业务和运营模式、功能/风险,主要涉税问题与潜在的重大税务风险。

二、公司运营架构及税务筹划

我们基于客户企业的业务模式及价值驱动因素,为其提供经营架构调整及税务筹划建议,并协助企业管理内部业务调整时的税务风险,主要包括两个部分:

业务模式调整及税务筹划

我们对客户企业的业务模式进行重构与转型,从原来的“采购-销售型”转变为“平台型”,从而使得交税基础从整体销售额变为服务费收入,从而大幅降低税负成本。为此,我们为客户设计了从技术平台、业务流程、产品所有权、物流安排、资金收付管理等整个链条的转型,从而合理管理税务风险。

业务架构调整及税务筹划

我们对客户企业自我开发的网络专供款业务的经营模式和架构进行了调整,通过对业务价值链进行分解、将核心价值驱动环节进行剥离,使得电子商务公司不再承担原先的设计、采购、外包生产、销售等全部价值环节,而是将部分环节剥离到新成立公司,从而使得集团针对这块业务的整体税务大幅降低,并合理管理税务风险。

三、税务筹划实施辅导

为协助客户落实各项税务筹划方案,我们为其提供相关辅导,包括:协助客户企业与相关政府部门进行税务优惠政策的协商和谈判提供技术支持,包括但不限于审阅相关申请资料,并提供专业建议;协助客户企业向主管税务部门进行税务筹划方案的说明并提供相应的技术支持。

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